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国有公司财务管理办法

第一章总则

为规范国有公司（以下简称“公司”）的财务行为，加强财务管理和经济核算，提高资金使用效益，保障国有资产的安全、完整与保值增值，根据国家有关法律法规、财政政策以及国有资产监管要求，结合公司实际情况，制定本办法。

本办法适用于公司及所属各级全资、控股子公司（以下统称“各单位”）的财务管理活动。各单位应依据本办法，结合自身特点，制定具体的实施细则，并报公司财务管理部门备案。

公司财务管理的基本原则是：坚持党的领导，服务公司发展战略；依法依规经营，严守财经纪律；实行预算控制，强化过程管理；注重风险防范，确保资产安全；以价值创造为导向，提高经济效益；权责对等，分级负责。

公司财务管理的主要任务是：建立健全财务管理制度体系；合理筹集和有效使用资金；加强资产管理，提高资产使用效率；规范成本费用管理，控制不合理支出；真实、准确、完整、及时地进行会计核算和财务报告；开展财务分析与评价，为经营决策提供支持；防范财务风险，确保公司持续健康发展。

第二章资金管理

公司资金管理遵循“集中管理、预算控制、安全高效、优化配置”的原则。公司财务部门是资金管理的职能部门，统一负责公司资金的统筹规划、筹集、调度和监控。

资金筹集应根据公司发展战略和经营计划，合理确定融资规模、渠道和方式。融资活动必须符合国家金融政策和监管要求，严格履行审批程序。未经授权，任何单位和个人不得擅自对外融