往来账目管理制度汇编.docx

往来账目管理制度汇编

总则

总则规范

1、为规范企业往来账目管理工作，明确内部各分支、部门及人员的相关职责，确保往来账目处理流程的规范、合法、高效及可追溯，特制定本制度。

2、本制度适用于企业内所有涉及债权债务、往来款项的归集、清理、核对、入账及回收等环节，旨在构建全方位、全流程的往来账目管理体系，防范资金风险，提升财务管理水平，保障企业资产安全与经营稳定。

适用范围

1、本制度所指的往来账目，是指企业在日常生产经营过程中，因提供商品、劳务、材料、财产、技术、服务等交易活动产生的应收款项，以及接受上述活动产生的应付款项。

2、本制度涵盖往来账目的形成、发生、日常核算、定期核对、账务处理、