参考学习资料 能源节能评估 10101_002_增值税纳税申报表附列资料（一）（本期销售情况明细）_202012_1.xlsVIP

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14

全部征税项目

其中：即征即退项目

13b

9%税率的服务、不动产和无形资产

9=1+3+5+7

14=13÷(100%+税率或征收率)×税率或征收率

二、简易计税方法计税

10

6%征收率

增值税纳税申报表附列资料（一）

4%征收率

3

16

18

5%征收率的服务、不动产和无形资产

%

税款所属时间：年月日至年月日

12

5%征收率的货物及加工修理修配劳务

含税(免税)销售额

1

销售额

5

税款所属时间：2020年12月01日至2020年12月31日

——

6%税率

销项(应纳)税额

开具税控增值税专用发票

预征率

合计

3

（本期销售情况明细）

13%税率的货物及加工修理修配劳务

即征即退服务、不动产和无形资产