(2026年)下一步学校内部控制工作计划.docxVIP

(2026年)下一步学校内部控制工作计划

2026年学校内部控制工作将以《行政事业单位内部控制规范（试行）》《教育部关于加强直属高校内部审计工作的意见》等政策文件为遵循，紧扣学校“十四五”事业发展规划中期调整目标，聚焦“风险防控精准化、流程管控数字化、责任落实体系化”三大核心任务，全面优化内控体系，为学校高质量发展筑牢合规防线。

一、深化预算内部控制，提升资金配置效能

1.全流程预算管控体系优化

2026年将全面推进零基预算管理精细化落地，打破“基数+增长”的传统编制模式，建立“项目库-预算编制-执行监控-绩效评价”的全链条管控机制。在预算编制阶段，要求各二级单位围绕核心业务需求，按“必要性、可行性、效益性”三原则开展项目论证，所有纳入预算的项目必须进入学校统一项目库进行动态管理，未入库项目不得安排预算。项目库实行“年度更新、滚动管理”，每年10月启动下一年度项目申报，由财务处牵头联合教务处、科研处、资产处等职能部门开展项目评审，重点审核项目的政策契合度、资金需求合理性及预期效益，评审结果作为预算安排的核心依据。

在预算执行阶段，依托学校智慧财务系统，建立实时动态监控机制，对预算执行进度、资金流向、开支范围进行全程追踪。针对不同类型经费设置差异化预警阈值：专项经费执行进度低于60%且未提交延期申请的，系统自动触发黄色预警，提醒二级单位加快执行；执行进度低于40%的，触发红色预警，