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2026年反洗钱考试题库及答案

一、单项选择题（本大题共40小题，每小题1分，共40分）

1.在反洗钱法律体系中，洗钱上游犯罪的范围非常广泛。根据我国《刑法》第一百九十一条及修正案，下列哪一项不属于洗钱罪的上游犯罪？

A.毒品犯罪

B.黑社会性质的组织犯罪

C.贪污贿赂犯罪

D.偷税罪

【答案】D

【解析】我国《刑法》第一百九十一条规定的洗钱罪上游犯罪包括：毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪。偷税罪通常归属于危害税收征管罪，未被直接列入洗钱罪的七类上游犯罪中（尽管其收益可能通过其他方式受到监管，但在洗钱罪定义中不包括）。

2.金融行动特别工作组（FATF）是全球反洗钱和反恐怖融资（AML/CFT）标准的制定者。FATF发布的“40项建议”中，核心目标之一是要求各国建立何种机制？

A.税收自动情报交换机制

B.基于风险的方法（RBA）

C.跨境资金自由流动机制

D.外汇储备管理机制

【答案】B

【解析】FATF“40项建议”强调各国应实施基于风险的方法，即根据风险的大小配置相应的资源，确保高风险领域得到优先关注，这是现代反洗钱工作的核心原则。

3.金融机构在履行客户身份识别义务时，应当遵循“了解你的客户”（KYC）原则。对于自然人客户，金融机构必须识别并核实的基本信息不包括以下哪项？