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《国有企业进出口业务风控管理细则》

第一章总则

第一条为加强国有企业进出口业务风险防控，保障国有资产安全，提高国际化经营水平，根据《中华人民共和国民法典》《中华人民共和国对外贸易法》《中华人民共和国海关法》《外汇管理条例》及国资委关于中央企业合规管理指引等相关法律法规及监管要求，结合本企业实际情况，制定本细则。

第二条本细则适用于企业及所属各级全资、控股子企业（以下统称“各单位”）开展的各类进出口业务，包括一般贸易、加工贸易、边境贸易、租赁贸易、保税物流、服务贸易及其他涉及跨境资金流动和货物进出的商业活动。

第三条进出口业务风控管理应当遵循以下原则：

（一）合规性原则：严格遵守国家法律法规、国际条约、惯例及所在国（地区）法律法规，确保业务全流程合法合规。

（二）真实性原则：坚持贸易背景真实，严禁开展无真实货物、服务背景的虚假贸易业务，严禁构造交易背景套取资金或骗取退税。

（三）全面性原则：将风险控制贯穿于业务洽谈、合同签订、单证制作、报关报检、物流运输、收付汇、核销退税等各个环节，覆盖所有部门和岗位。

（四）审慎性原则：对交易对手、市场环境、汇率波动等进行充分评估，在风险可控的前提下追求经济效益。

（五）权责对等原则：明确业务、风控、财务、法务等各部门职责，建立“业务发起、部门审核、风控把关、领导审批”的分级授权机制。