预算管理控制程序实用操作指南.pdfVIP

预算管理控制程序

受控状态：□受控□非受控

分发范围：集团总部各部门、下属控股子公司

理小组审批发布审批通过后财务管理部在个工作日内发布调整后的预算各单位按新预算执行预算执行考核考核主体与周期主体集团财务管理部牵头人力资源部配合周期月度过程考核年度综合考核考核依据预算编制准确率实际编制金额最终审批金额最终审批金额月度预算外支

生效日期：2025年1月15日

1目的

为提升集团预算管理的科学性、有效性与规范性，确保战略目标落地及年度经营计划达成，实

现资源合理配置与风险可控，特制定本程序。

2范围

本程序适用于集团总部各职能部门、下属各控股子公司及各项目公司的全维度预算管理，包括

预算编制、执行、监控、调整及考核等环节。

3定义

具形成计划预算执行考核的闭环管理职责下属子公司项目公司总部各部门预算责任单位审查本单位内部各业务单元如项目部运营部编制的各级预算确保符合集团经营目标依据集团预算编制要求完成本单位年度半年度月度预算方案的编制按时上报集团预算管理小组负责本单位

预算：指企业基于战略目标与经营计划，对未来一定时期（年度、半年度、月度）内的资金、

实物、人力等资源分配及收支活动的数量化规划，是监控战略进度、