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金融行业并购部专员并购项目尽职调查手册（执行版）

第1章公司基本情况调查

1.1公司主体资格与股权结构

公司主体资格与股权结构是尽职调查的基石。一家企业的法律形态、注册信息、股东构成及其权利义务，直接决定了其市场地位、合规风险与估值逻辑。调查时，需重点核查营业执照、税务登记证、法定代表人身份等核心资质，确认其是否为存续状态且无重大法律瑕疵。股权结构则需穿透至最终受益人，识别是否存在潜在的法律风险或控制权纠纷。例如，某案例中，目标公司表面由A、B两家公司持股，但通过多层持股平台最终指向某私募基金，这一层级设计直接影响交易结构中的反稀释条款与退出机制。经验数据显示，超过30%的企业