零基础财务知识自学指南.pptVIP

非财会人员的财会知识培训;目录;（一）现金：普通用于本单位日常小额开销和支付员工差旅费用、备用金

等。企业在经营活动中发生的现金收入，应当及时送存银行，

不得直接用于支付自己出支。假如因特殊原因需要坐支，要事

先报银行同意。企业不得用白条抵库，不得慌报用途套取现金，

不得用银行帐户代替其它单位或个人存入或支取现金，不得私

设小金库。;（二）支票：是银行的存款人签发给收款人办理结算或委托开户银行将款项

支付给收款人的票据。常用支票分现金支票和转帐支票，现金支

票用于支取现金，转帐支票用于转帐结算。;2、使用支票应该注意以下事项：

（1）单位、个体经济户和个人在同城或同一票据交换地域的商品交易和劳务

供应以及其它款项的结算均能够使用支票。

（2）支票一律记名，且能够背书转让，支票金额起点为100元，付款期为10

天。

（3）签发支票应使用墨汁或炭素墨水填写，未按照要求填写，被涂改冒领

的，由签发人