工程财务管理要点与案例分析.pdfVIP

1Z102080流动资产财务管理

掌握要点：

1.企业置存现金主要是为了满足（性需要、预防性需要和投机性需要）三种需要－P147

现金管理的目标—在资产的流动性和性之间做出，提高的收益率－P147

2.可以从哪四个方面加强现金收支的管理－P147

①加速收款；

②力争现金流量同步；

③合理使用现金浮游量；

④推迟应付款的支付

3.目标现金持有量确定的成本分析模式

——企业持有现金的成本主要包括三部分（机会成本、管理成本、短缺成本）－P147

——最佳现金持有量的确定方法－计算-P148

4.应收账款是（）的直接产物－P148

——信用政策包括（）－P148

5.存货的总成本由（）构成－P150

——存货经济采购批量的计算－P151

典型例题：

一、单选题：

1、企业现金管理的目标是（）。

A．尽可能提高企业资产的流动性

B．尽可能降低机会成本

C．在资产流动性和能力之间做出，以获取最大的长期利益

D．尽可能满易性需要、预防性需要和投机性需要

2、根据企业