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L城市商业银行内部控制存在的问题及分析案例

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TOC\o1-3\h\u28753L城市商业银行内部控制存在的问题及分析案例 1

67621.1内部控制环境不完善 1

280841.1.1内部控制效率低 1

269511.1.2企业文化建设落后 3

60561.1.3人力资源管理欠缺 4

258271.2风险评估机制不健全 5

2631.2.1风险评估体系不健全 5

149261.2.2风险识别技术落后 6

229931.3内部活动控制措施不全面 7

317251.3.1职责分离控制不到位 7

111621.3.2授权授信控制不到位 7

211881.4信息与沟通方式落后 9

46471.1.1信息沟通渠道不畅通 9

284231.1.2信息披露不及时 10

67201.5内部监督不到位 10

231001.5.1内部监督管理权责混乱 10

327041.5.2内部审计监督检查缺失 11

1.1内部控制环境不完善

1.1.1内部控制效率低

（1）管理权责不清

在全行内部控制总体规划中，L城市商业银行没有明确总行部门和分行的内部控制职责和权限，虽然指定了内控牵头部门，规定了辅助管理部门，设立了内控措施，建立了内控保障，建立了内控评价体系，完善了内控监督，但没有形成全行各司