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缴款与备用金管理考核试题及详细答案

适用岗位：出纳、财务助理、行政后勤、门店财务等相关岗位

考试时长：60分钟

满分：100分

注意事项：所有答题依据企业财务缴款管理制度、备用金管控规范及实操流程作答，严禁主观臆断、违规操作。

一、单项选择题（共10题，每题3分，共30分）

1.企业各部门、门店每日营业现金、转账收入等款项，需按规定完成上缴，常规情况下，当日营业款项最迟上缴财务部门的时间为（）

A.当日下班前B.次日中午前C.次日前D.每周统一上缴

2.备用金是企业拨付给内部部门或员工，用于日常零星开支的周转资金，单笔零星报销金额上限以下、无需对公转账的支出，可使用备用金支付，常规企业备用金单笔支付限额为（）

A.1000元B.2000元C.5000元D.10000元

3.员工申请临时备用金，正确的审批流程是（）

A.直接找出纳领取→事后补审批

B.填写备用金申请单→部门负责人审批→财务审核→分管领导审批→出纳放款

C.财务审批→部门负责人签字→出纳放款

D.口头申请→领导同意→直接领款

4.关于营业款项缴款操作，下列做法合规的是（）

A.留存部分营业现金作为个人备用，次日一并上缴

B.缴款时核对账目、资金无误后，双方签字确认缴款单据

C.转账收入无需核对，直接登记缴款台账

D.长