备用金管理实施细则.docx

备用金管理实施细则

第一章总则

第一条为进一步规范公司备用金的管理，强化资金使用的计划性、合理性与合规性，防范资金流失与财务风险，提高资金周转效率与使用效益，根据《企业内部控制基本规范》《企业财务通则》及公司相关财务管理制度，结合公司实际业务运营特点，特制定本实施细则。

第二条本细则适用于公司总部及所属各分、子公司、各职能中心及业务部门的备用金借用、使用、报销、核销及清理等全生命周期管理行为。

第三条备用金是指公司因特定业务需要，预先拨付给非财务人员或特定部门，用于日常零星开支、差旅借支、突发性支出或特定项目周转的流动资金。备用金的所有权属于公司，任何部门和个人不得以任何理由截留、挪用