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网点绿化工程竣工结算审核细则

第一章总则

第一条为进一步规范公司下属各类网点（包括但不限于营业网点、办公场所、附行式自助银行等）绿化工程竣工结算审核工作，提高资金使用效益，维护公司合法权益，确保工程造价的真实性、合理性、合法性，根据国家及地方相关法律法规、行业规范以及公司内部工程项目管理办法，结合网点绿化工程的特点，特制定本细则。

第二条本细则适用于公司所有网点绿化工程的新建、改建、扩建及养护维修项目的竣工结算审核工作。凡利用公司资金（含自筹、融资等）投资的绿化工程项目，其竣工结算审核均应遵守本细则。

第三条网点绿化工程竣工结算审核工作应当遵循“合法、公正、客观、严谨”的原则。审核人员应具备相应的工程造价专业资质或丰富的绿化工程管理经验，保持独立、客观的职业态度，不受任何单位或个人的非法干预，严格依据合同约定及相关计价规则进行审核。

第四条结算审核是对工程实际发生的工程量、单价、取费标准及各项费用进行审核的过程，旨在确定工程造价最终结算额，作为财务拨付工程尾款的依据。审核工作应严格控制成本，防止高估冒算、虚报冒领，同时也要保障承包人的合法权益，避免恶意压价。

第五条审核工作实行“初审、复审、终审”三级复核制度或根据公司管理权限设置相应的审核流程。各级审核人员应明确职责，对审核结果承担相应责任。审核部门应建立完整的审核档案，做到有据可查，资料齐全。

第二章审核依据与前置