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财务票据管理制度

第一章总则

第一条为规范公司财务票据使用管理，确保财务票据安全，根据《企业会计准则》《企业财务通则》，结合公司实际，特制定本制度。

第二条本办法所指财务票据为公司机关及分公司财务部门负责保管的银行票据和非银行票据。银行票据包括银行汇票、银行本票、定额银行本票、普通支票、现金支票、转账支票、银行承兑汇票、商业承兑汇票及结算凭证等；非银行票据包括收据、各种税票、社保票据等。

第三条财务部为公司财务票据的归口管理部门。

第二章财务票据的领用与保管

第四条票据的领购、保管、核销业务由专人分工负责。出纳负责银行票据的领购和保管。非银行票据领用后由领用人保管，领用的收据由出纳保管。

第五条银行票据应存放于保险柜内，出纳妥善保管。银行票据与财务印章应分别保管。非银行票据的保管使用要实行两分开原则，不得由一人兼任。

第六条票据管理人员应建立备查登记簿。发生有关票据行为时，应及时登记备查簿。

第七条财务人员在发现票据遗失、票据出错和票据不实等情况时，报财务总监后应尽快采取相应的措施，对重大事故财务总监应向总经理汇报。

第三章财务票据业务办理

第八条办理有关票据业务应按照《财务审批权限管理制度》审核，出纳员根据审核无误的原始凭证收取、支付银行票据，收取个人及单位保证金等款项时应开具收据。