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应收账款催收管控管理规范

在商务领域从事风控和财务管理工作这些年，我见过太多本来订单稳定、口碑不错的企业，最后硬生生栽在了应收账款上：一堆账挂在外面收不回来，自己要付上游货款、发员工工资拿不出钱，好好的企业就因为现金流断裂拖垮了。应收账款的催收管控，从来不是“逾期了才去要账”这么简单的事，是从接订单到全款回笼全流程的系统工作。为了明确全公司各岗位的权责，加快资金周转，降低坏账坏账风险，同时平衡好长期客户合作关系，特制定本规范，所有相关从业人员都必须遵照执行。

1总则

1.1制定目的

本规范的核心目的不是定规矩罚人，而是梳理全流程的管控标准，把应收款风险拆分到每个环节，避免大家互相推诿，既保证公司资金安全，也能帮一线销售更好地处理和客户的关系，不用夹在公司和客户中间两头为难。从过往的经验来看，做好应收管控，能帮我们减少至少70%的不必要坏账，这不仅是保公司的利润，更是保大家的饭碗，所以绝不能把这个规范当摆设。

1.2适用范围

本规范适用于公司所有因销售商品、提供服务产生的应收账款，包括正常账期内的应收款、已经逾期的应收款，以及已经计提坏账准备的长期呆账，不管是合作多年的老客户，还是刚对接的新客户，不分客户规模大小，一律按本规范执行。

1.3管控基本原则

第一，谁销售谁负责原则。销售是对接客户的第一责任人，不能只冲业绩拿提成，不管回款，回款任务从签单那一刻就跟销售绑定，这个是核