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2026年证券法课后试题及答案

一、单项选择题（每题2分，共20分）

1.根据2026年修订的《中华人民共和国证券法》，下列关于证券发行注册制的表述中，正确的是（）。

A.公开发行证券均实行注册制，无需任何实质审查

B.注册制下，证券交易所仅对发行文件的齐备性、一致性进行形式审核

C.国务院证券监督管理机构在注册环节需对发行人的盈利能力进行实质性判断

D.发行人因欺诈发行被责令回购股份时，控股股东无需承担连带责任

答案：B

解析：注册制强调以信息披露为核心，证券交易所负责发行上市审核（包括形式审核与必要的实质判断），国务院证券监督管理机构履行注册程序，不进行盈利能力等实质性判断（排除C）；公开发行证券中，股票、存托凭证等实行注册制，但公司债券等可能保留核准制（排除A）；欺诈发行时，控股股东、实际控制人需承担连带回购责任（排除D）。

2.某公司拟通过互联网平台向不特定对象转让股权份额，累计超过200人。根据2026年证券法，该行为应认定为（）。

A.非公开发行，无需核准或注册

B.公开发行，需依法履行注册程序

C.股权众筹，适用特别豁免规则

D.金融创新，由地方金融监管部门备案

答案：B

解析：证券法规定，向不特定对象发行证券，或向特定对象发行证券累计超过200人的，为公开发行，需依法注册（B正确）。股权众筹