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2026年债权债务管理制度.doc

2026年债权债务管理制度

为规范公司债权债务管理，防范经营风险，提高资金使用效率，保障公司合法权益，特制定本制度。

一、总则

1.1本制度适用于公司所有债权债务业务，包括但不限于应收账款、应付账款、预收账款、预付账款、借款、担保等。

1.2公司应建立健全债权债务管理制度，明确各部门职责，加强内部控制，确保债权债务业务合规、高效运作。

1.3公司各部门及员工应严格遵守本制度，不得从事任何违法违规的债权债务业务。

二、应收账款管理

2.1应收账款是指公司因销售商品、提供劳务等经营活动，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。

2.2销售部门负责应收账款的日常管理，财务部门负责应收账款的核算和监督。

2.3公司应建立应收账款台账，详细记录每笔应收账款的客户名称、金额、账龄、预计收回时间等信息。

2.4销售部门应在合同签订后，及时向客户发送发票，并跟踪客户付款情况。

2.5客户逾期付款时，销售部门应及时与客户沟通，了解原因并采取相应措施。

2.6财务部门应根据应收账款账龄分析结果，计提坏账准备。

2.7公司应定期对应收账款进行催收，对长期拖欠的客户，可采取法律手段进行追讨。

2.8公司应建立应收账款坏账核销制度，明确坏账核销的条件、程序和审批权限。

三、应付账款管理

3.1应付账款是指公司因购买商品、接受劳务等经营活动，应付给供应商的款项。