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2026年国有企业内部审计方案

依据《中华人民共和国审计法》《国有企业内部审计工作规定》及国资委《中央企业内部审计工作提质增效三年行动方案（2024-2026）》要求，结合本企业“十四五”规划收官、“十五五”规划开局的战略部署，为充分发挥内部审计“经济体检”功能，防范化解各类经营风险，保障国有资产保值增值，制定本2026年度内部审计工作方案。

一、总体工作目标

2026年度内部审计工作坚持“党的领导、依法审计、问题导向、服务大局”的原则，紧扣集团“主业升级、数字赋能、风险可控、效益提升”的年度经营核心目标，实现以下量化工作指标：全年完成审计项目不少于72项，审计覆盖集团所有二级单位及60%以上的三级重点单位，审计发现问题整改完成率不低于98%，重大风险线索移送纪检监察及相关部门率100%，审计成果在干部考核、薪酬分配、制度完善中的应用占比不低于30%，数字化审计场景覆盖率达到75%以上，审计工作质效较2025年提升40%，推动集团整体内控缺陷发生率较上年下降15%，助力集团国有资产保值增值率不低于103.2%、营收利润率稳定在5.6%以上。

二、审计范围与频次要求

本次审计覆盖集团总部及所属127家全资、控股子企业，含19家境外区域公司、32家2023-2025年新设及并购子企业、4家混合所有制改革试点企业，同时延伸审计与集团发生关联交易的12家重点外部合作单位。审计频次严格执行分