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递延所得税递延所得税负债详解.pdf

递延所得税递延所得税负债详解.pdf

    递延所得税递延所得税负债题

    合计万元可抵扣暂时性差异预计负债万元其他应付款万元合计万元应纳税所得额调整后调整前应纳税所得额应纳税暂时性差异可抵扣暂时性差异调整前应纳税所得额调整前应纳税所得额假设调整前应纳税所得额为X则应交所得税X递延所得税负债应纳税暂时性差异税率万元

    一、单选题（共16分，每题1分）

    1.下列项目中，属于产生可抵扣暂时性差异的是（）

    A.交易性金融资产公允价值变动B.固定资产折旧方法变更

    C.预计负债确认D.存货成本计量变更

    【答案】C【解析】预计负债确认产生的暂时性差异在未来期间可抵扣当期应纳

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