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财务内部牵制岗位管理准则

作为一名在财务行业从业十多年的老财务，我见过太多原本可以避免的财务风险，说起来根源大多逃不开“岗位没分开，权力没牵制”这几个字。小到出纳挪用十几万公款好几年没人发现，大到公司因为财务混岗出了数百万的亏空，不少人觉得内部牵制就是走形式，是不信任员工，可实际上，这套规则既是给公司资产上了锁，也是给我们财务从业人员系好了“安全带”——很多时候不是人想犯错，是制度给了犯错的机会，也把无辜的人置于风口浪尖。所以我们制定这套财务内部牵制岗位管理准则，就是把实操中的要求明确下来，让每个岗位都清楚自己该做什么、该怎么互相配合，从根源上防范风险，保障公司和员工双方的权益。

1总则

1.1制定目的

制定本准则最核心的目的有两个，一是规范财务内部所有岗位的职责分工，防范舞弊、错误等财务风险，保护公司资产安全完整，保证财务信息真实准确；二是明确每个岗位的权责边界，不给有意违规的人留空间，也不给无辜的员工背锅的机会，保护合规履职的财务人员。我常跟身边的年轻财务说，牵制不是不信任，是给你我都挡风险——你要是清清白白，按规则走，没人会说你闲话；制度把丑话说在前面，真出了问题也能说清楚是谁的责任，这不是坏事。

1.2适用范围

本准则适用于公司所有财务相关岗位，从基层出纳、核算会计，到财务主管、财务经理，再到参与财务审批的各层级管理人员，只要是和财务业务相关的岗位都必须遵守。哪怕是规