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2026年成本管理工作计划

一、工作背景与总体目标

2025年公司实现营业收入128.7亿元，同比增长18.2%，全口径综合成本率87.3%，较年度目标高出1.2个百分点，其中采购成本占营业成本的62.1%，制造环节可控成本占比18.7%，期间费用占营业收入的10.4%。成本管控存在的核心痛点包括：核心原材料年度综合采购成本较市场均价高2.3%，制造环节工序不良率均值4.1%，三大期间费用中无效支出占比达8.9%，项目全周期成本偏差率超过5%的项目占比21.3%，成本管控数字化覆盖率仅为47%。

2026年公司营收目标为155亿元，同比增长20.4%，成本管理总体目标为：全口径综合成本率控制在