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云南建工集团有限公司工程项目债权债务管理暂行办法

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云南建工集团有限公司工程项目债权债务管理暂行办法

第一章总则

第一条目的与依据

为规范云南建工集团有限公司（以下简称“集团公司”）工程项目债权债务管理，提高资金使用效率，防范和化解财务风险，保障企业资产安全与合法权益，促进工程项目健康有序进行，依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等国家有关法律法规及集团公司相关管理制度，结合集团公司工程项目管理实际，制定本办法。

第二条适用范围

本办法适用于集团公司及所属各子公司、分公司（以下统称“各单位”）所有工程项目的债权债务管理活动。境外工程项目可参照本办法，结合当地法律法规另行制定细则。

第三条定义

1.工程项目：指集团公司及各单位承接的各类房屋建筑、市政基础设施、公路、铁路、水利水电等新建、改建、扩建工程及相关配套服务。

2.债权：指在工程项目实施过程中，集团公司及各单位依据合同约定或法律规定，有权向债务人收取款项的权利，主要包括应收账款（工程款、质保金等）、其他应收款（履约保证金、投标保证金、代垫款项等）。

3.债务：指在工程项目实施过程中，集团公司及各单位依据合同约定或法律规定，应向债权人支付款项的义务，主要包括应付账款（材料款、设备租赁费、分包工程款等）、其他应付款（预收款项、暂借款、应付职工薪酬等）、应交税费等。

第四条管理原则

1.统一