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2026年企业内部审计制度

本制度覆盖集团总部及下属全资子公司、控股子公司、联营合营企业、受托运营项目及占集团合并报表权重3%以上的参股主体，所有审计活动严格遵循《中华人民共和国审计法（2024修正）》《上市公司内部审计工作指引》及国资委《关于深化中央企业内部审计监督工作的实施意见》最新要求，适配集团2025-2028数智化转型战略，所有审计结论直接向集团审计委员会及董事会直属汇报，不受管理层任何行政干预。年度审计覆盖率刚性要求：全资、控股子公司每12个月实现全覆盖一次，联营合营企业每24个月全覆盖一次，占合并报表权重0.5%-3%的参股主体每36个月完成一次抽样审计，年度审计计划完成率不得低