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2026年法律与合规操作：公司法律风险管理内审员专业考试题目

一、单选题（每题2分，共20题）

（针对中国A股上市公司及科创板企业，考察《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等法规的合规风险管理要求）

1.某上市公司2025年年度报告披露的财务数据存在重大错报，但未及时在法定期限内更正。根据《证券法》，该公司董监高可能面临的法律责任不包括以下哪项？

A.治理层对审计委员会履职不力的责任认定

B.证监会处以罚款并暂停其任职资格

C.股东大会决定免去其职务并追偿损失

D.刑事处罚（如涉嫌财务造假金额巨大）

2.A公司为国有控股企业，其子公司B公司拟向境外某企业进行股权收购。根据《境外投资管理办法》，A公司需履行的程序不包括：

A.报请国家发改委核准或备案

B.获得商务部出具的“企业境外投资证书”

C.完成反垄断审查（如交易金额超过特定阈值）

D.向中国人民银行提交外汇资金来源说明

3.某上市公司披露的关联交易价格显著低于市场价格，审计委员会在审核时未发现异常。根据《上市公司治理准则》，审计委员会应承担的责任是：

A.仅对关联交易的会计处理进行复核

B.要求管理层解释交易必要性并评估公允性

C.直接修改交易条款以符合市场水平

D.由独立董事自行决定是否披露

4.某企业因环保违规被生态环境部罚款100