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信息安全内部审计管理办法

一、总则

（一）目的与依据

为全面提升公司信息安全管理水平，规范信息安全内部审计（以下简称“信息安全审计”）工作，及时识别、评估和防范信息安全风险，保障公司信息资产的保密性、完整性和可用性，依据国家相关法律法规、行业标准及公司内部管理制度，特制定本办法。

（二）适用范围

本办法适用于公司及所属各单位（部门）的信息安全审计活动。公司所有员工及涉及信息系统建设、运维、使用的相关方均应遵守本办法。

（三）基本原则

1.独立性原则：审计工作应保持独立客观，不受任何部门或个人的不当干预，以确保审计结果的公正性和权威性。

2.系统性原则：审计活动应覆盖信息安全管理的各个方面，形成完整的审计链条，确保审计的全面性和深度。

3.风险导向原则：审计工作应以风险评估为基础，重点关注高风险领域和关键信息资产，合理配置审计资源。

4.规范性原则：审计过程应遵循规定的程序和方法，确保审计工作的标准化和规范化。

5.保密性原则：审计人员应对审计过程中接触到的敏感信息、商业秘密及审计结果严格保密。

二、组织与职责

（一）审计部门

公司内部审计部门（或指定的信息安全审计负责部门，以下统称“审计部门”）是信息安全审计的归口管理部门，主要职责包括：

1.制定和修订信息安全审计相关制度、流程和标准。

2.编制年度信息安全审计计划，并组织实施。

3.组建审计工作组