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2026年会计信息质量要求专项整改自查报告

一、自查工作总体开展情况

为严格落实《中华人民共和国会计法》《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》及财政部2025年印发的《企业会计信息质量提升行动方案》要求，公司于2026年3月10日至4月20日开展全层级会计信息质量专项自查整改工作。本次自查覆盖公司总部及下属12家全资子公司、3家控股子公司，涉及2024年、2025年两个完整会计年度的财务数据，累计核查会计凭证42769份、合并报表底稿17套、各类资产权属证明1243份、往来款对账函证3120份，核查资产总规模217.69亿元，占公司两年平均总资产的98.7%。

本次自查由公司财务中心牵头，联合审计部、法务部、资产管理部、人力资源部及各业务单元成立专项工作组，明确“分级负责、全面覆盖、问题导向、立行立改”的工作原则，对照可靠性、相关性、可理解性、可比性、实质重于形式、重要性、谨慎性、及时性8项会计信息质量核心要求，逐项制定12大类37项自查校验标准，对会计核算全流程、财务报告全口径、业务财务匹配性开展穿透式核查，累计发现4大类21项具体问题，已完成整改18项，剩余3项预计2026年6月底前全部整改完毕，切实从源头堵塞会计信息质量漏洞。

二、自查发现的主要问题及成因分析

（一）可靠性要求落实不到位问题

可靠性要求会计核算以实际发生的交易或事项为依据，如实反映各项会