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私募基金清算操作流程与文书模板（最新版）

第一章总述

一、适用范围与制定依据

1.适用范围。本操作流程与文书模板适用于在中国证券投资基金业协会（“中基协”）完成备案的契约型、公司型及合伙型私募基金，自基金合同（或合伙协议、公司章程）约定的清算触发条件满足之日起，至完成工商注销及中基协注销状态确认之日止的全周期清算操作。

2.制定依据。本流程依据《中华人民共和国证券投资基金法》、《私募投资基金监督管理条例》（国务院令第762号）、《私募投资基金登记备案办法》（中基协发〔2023〕5号）、《私募投资基金合同指引1-3号》、《中国证券投资基金业协会关于发布私募投资基金清算报告模板的通知》及《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》制定。

3.基本原则。清算操作应遵循公开、公平、公正原则，维护基金份额持有人、债权人及债务人的合法权益。所有清算活动应在法律法规及基金合同约定的框架内进行，严禁侵占或挪用基金财产。

二、基金管理人的主要职责

1.启动并组织清算。基金管理人应在清算触发事项发生之日起2个工作日内，发布清算公告，并成立基金清算组（或清算人），全面负责基金的清算工作。清算组应在成立后5个工作日内完成清算方案的拟定。

2.核算与分配。清算组应在清算开始后30个工作日内，完成基金财产的清理、债权债务的核实及资产负债表和财产清单的编制。在完成清算报告及审计后，于15个工作日内进行