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私募基金管理人内部控制指引（完整版）

第一章总则

一、目的与依据

1.为引导私募基金管理人加强内部控制，促进合法合规运营，维护投资者合法权益，依据《中华人民共和国证券投资基金法》《私募投资基金监督管理暂行办法》（证监会令第105号）及中国证券投资基金业协会（以下简称协会）相关自律规则，制定本指引。

2.本指引所称内部控制，是指私募基金管理人（以下简称管理人）为防范和化解经营风险，保障基金财产安全和投资者权益，所制定并实施的系列制度、流程与方法。

二、适用范围

1.在中华人民共和国境内，依法设立并登记的私募基金管理人，应当遵循本指引。

2.管理人应当根据自身业务规模、投资策略及风险特征，构建与其相匹配的内部控制体系。

三、内部控制目标

1.保证遵守私募基金相关法律法规及行业自律规则。

2.防范经营风险，确保基金财产安全完整。

3.保障基金运作信息真实、准确、完整、及时。

4.提高管理效率，促进管理人稳健经营。

四、内部控制原则

1.全面性原则：内部控制应当覆盖管理人各项业务、各个部门和各级人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节。

2.重要性原则：在全面控制的基础上，重点关注基金募集、投资运作、信息披露及关联交易等高风险领域。

3.制衡性原则：组织结构应当权责分明、相互制约，前台、中台、后台岗位严格分离。