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财务对账核对制度

我从事财务工作快二十年了，从基层出纳做到财务负责人，见过大大小小太多因为对账不到位出的问题：小到出纳少点了现金自己赔钱，大到几十万的往来款变成坏账没法追回，甚至还见过因为长期不对账，内部人员挪用公款大半年都没发现的案例。说句掏心窝子的话，很多人觉得对账就是对着数字点一点，没什么技术含量，是可有可无的工作，可在我看来，对账是财务工作的生命线，一套清晰明确、执行到位的财务对账核对制度，既是给公司资金资产上保险，也是给我们财务人员自己的工作托底。为了规范公司全流程财务对账工作，保证账证相符、账账相符、账实相符，防控财务风险，理清各方责任，特制定本制度，以下从各个层面详细说明本制度的内容和执行要求。

1制度制定目的及适用范围

明确制度的出发点和覆盖范围，是所有工作开展的前提，不能上来就讲怎么做，得先搞清楚为什么做、给谁做。

1.1制定目的

第一，保证财务数据的真实准确。财务报表、成本核算、预算考核所有工作的基础都是账对，如果账本身就错了，后面所有分析和决策都是错的，之前我刚入行的时候在一家小公司，老板不重视对账，半年才对一次往来，最后发现给供应商重复付了两次三十万的货款，追了大半年才追回来，光资金占用的利息就亏了小两万，亏得很冤枉。第二，防控资金和资产风险。不对账就给了违规操作留空间，不管是现金挪用还是资产流失，只要定期对账，就能早发现早处理，避免小问题变成大损失。第