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2026年财务预算管理实施方案

为锚定公司2026年高质量发展核心目标，压实全层级财务管控责任，实现资源配置效率最大化、经营风险最小化，结合2023-2025年三年经营数据复盘结果及行业发展周期研判，特制定本2026年财务预算管理实施方案，所有经营单元、职能条线、项目专班须严格遵照执行。

本次预算管理实施的总体锚定目标全部经过三年均值对标、行业基准校验后确定，核心量化指标包括：2026年合并报表口径营业收入较2025年考核基准值同比增长18.2%，其中高端智能装备板块营收增速不低于24.7%，配套服务板块营收增速不低于11.3%；全口径三项费用率较2025年压降1.7个百分点，管理费用率控制在3.9%以内，销售费用率控制在6.2%以内，财务费用率较2025年下降0.4个百分点；合并经营性现金流净额占同期净利润比重不低于108%，应收账款周转天数较2025年压减9天至37天以内，存货周转天数较2025年压减7天至49天以内；全层级预算覆盖度达到100%，预算外收支占全年总收支比重严格控制在0.3%以内，核心在建项目预算偏差率不得超过2%，全员预算认知率、执行合规率达到100%。本方案执行范围覆盖全部12家全资子公司、3家控股联营公司、7个跨区域办事处、19个新建在建项目专班及总部17个职能中心，所有此前未纳入统一财务核算的基层班组备用金、员工福利专项池、临时项目外协经费等隐性收支单元