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银行保函业务到期兑付风险管控指引

为建立健全银行保函业务风险管理体系，规范到期兑付操作流程，有效识别、计量、监测和控制保函业务在到期及索赔环节的风险，保障银行资产安全，维护银行声誉，根据国家有关法律法规、监管规定及银行内部信贷管理制度，特制定本指引。本指引适用于银行各分支机构办理各类非融资性保函及融资性保函的到期管理、索赔处理、垫款追偿等全过程风险管控。

第一章总则与风险治理架构

第一节基本原则

保函业务到期兑付风险管控应遵循以下原则：一是独立性原则，保函是银行基于申请人的要求向受益人开立的，保证在收到符合保函要求的索赔时承担付款责任的书面承诺，必须依据保函文本条款独立进行审核，不受基础交易纠纷的影响；二是审慎性原则，在受理索赔和决定付款前，必须对索赔文件的有效性、真实性及是否存在欺诈进行严格审查；三是时效性原则，保函索赔处理有着严格的时间限制，业务部门需在规定时间内完成审核并做出决策，避免因延误造成违约或扩大损失；四是合规性原则，所有操作必须符合《中华人民共和国民法典》、联合国国际贸易法委员会《见索即付保函统一规则》（URDG758）以及国际商会相关惯例及监管要求。

第二节组织架构与职责分工

保函业务风险管理实行“集中管理、分级负责、前中后台分离”的架构。总行风险管理部门负责制定保函到期兑付风险管控政策，监测全行保函业务风险敞口，对重大风险事件进行预警和干预；总行国际贸易融