2026年财务预算管理实施办法.docxVIP

2026年财务预算管理实施办法

第一条为落实公司2026年“提质增效、结构优化、风险可控”核心经营目标，强化预算全流程刚性约束，提升资源配置效率，保障各业务线战略落地，结合2025年预算执行复盘偏差数据（2025年全公司整体预算执行偏差率4.2%，其中销售费用项偏差率达8.7%，研发投入资本化归集偏差率6.3%，跨部门预算调剂合规率仅72%，非必要资产购置超支幅度11.2%），特制定本实施办法。本办法适用于公司总部各职能中心、12家下属分子公司、3个独立核算的事业部及所有控股参股并纳入合并报表范围的经营主体，所有纳入合并报表口径的收支、投融资、资产处置、关联交易、对外担保行为全部需纳入预算管理范畴，无任何例外豁免项，所有未纳入年度预算的经济事项一律不得启动执行。

第二条明确三级预算管理组织权责边界，杜绝权责模糊导致的预算管控缺位问题。一级机构为预算管理委员会，由公司董事长任主任，总经理、分管财务副总经理、各业务条线核心总监为常设成员，主要权责包括审批年度预算草案、审议重大预算调整申请、裁决预算执行争议事项、核定年度预算考评结果，管委会固定每月最后1个工作日召开专项预算复盘会，参会人员不得委托他人代为出席，单次会议审议形成的决议需在24小时内正式发文全公司传导，管委会拥有单次500万元以上预算调剂事项的最终决策权，所有500万元以上的预算调整申请需经全体成员三分之二以上签字确认方