8.1担保业务内部控制.pptx

第一节担保业务内部控制

第八章其他业务内部控制

《内部控制》课程

主要内容

一、担保业务总体风险与控制目标

二、担保业务主要流程与职责分工

三、七大环节的主要风险及控制措施

四、要点回顾与思考

担保业务涉及的总体风险

审批风险

担保业务未经适当审批或越权审批，可能导致与企业战略不相适应

合规风险

担保活动不符合国家法律法规规定，导致企业遭受处罚

资产风险

对担保业务相关资产管理不善，导致资产遭受损失

管理风险

担保过程管理不善，导致企业经营风险增加

信息记录不完整不及时，披露不合规，影响报表使用

披露风险

担保业务内部控制目标

战略支持目标:

确保担保业务与企业战略和经营计划紧密联系，有效支持