1.4 内部控制建设的基本思路.pptx

第四节内部控制建设的基本思路内部控制基本理论·第一章《内部控制》课程

本节内容内部控制建设的核心逻辑--四步走第一步:合理确定企业目标第二步:客观分析潜在风险第三步:构建内部控制框架体系第四步:评价及改进课堂练习

内部控制建设的核心逻辑四步走确定目标分析风险构建框架评价改进明确企业要实现什么设计制度和措施应对检验效果并持续完善识别实现过程中的障碍目标→风险→控制→评价，形成闭环管理

第一步:合理确定企业目标Step1企业目标是内部控制的起点，没有目标就没有控制方向战略目标报告目标合规目标资产目标经营目标财务与非财务报告的可靠性企业发展的总体方向经营的效率和效果资产的安全完整遵守法律法规五类目