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金融行业运营部客户经理不良核销工作手册（执行版）

第1章不良核销总则

不良资产核销，是商业银行处置风险、净化资产、真实反映经营状况的必要环节。客户经理作为风险识别的第一线，其核销工作的严谨性与专业性，直接关系到银行信用成本的真实核算和风险管理水平的有效体现。理解并遵循不良核销的总则，是每一位客户经理的职责所在。

1.1不良资产定义及分类

何为不良资产？这是核销工作的起点，也是基础。根据中国人民银行及相关监管规定，不良资产主要依据贷款五级分类标准界定。具体而言：

关注类（Concerned）：指贷款本息虽然按期支付，但发生了一些可能影响贷款偿还的潜在不利因素。这类资产虽未立即认定为不良，但需要加强监测，其风险已显现初始迹象。

次级类（Substandard）：指借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入已无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。这类资产已进入风险显性化阶段。

可疑类（Doubtful）：指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。此时，银行通常对借款人的财务状况、经营能力、还款意愿等有了更深入的了解，风险程度较高。

损失类（Loss）：指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分（通常认为收回的可能性低于5%）。这类资产被认定为实际损失，是核销