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社保医保资金专户管理风控规定

第一章总则

第一条为进一步规范社会保险基金及医疗保险资金的账户管理，切实保障基金安全，提高资金使用效益，防范化解资金管理风险，根据《中华人民共和国社会保险法》、《中华人民共和国会计法》、《社会保险基金财务制度》及《医疗保障基金使用监督管理条例》等国家有关法律法规和规章制度，结合本单位实际情况，制定本规定。

第二条本规定所称社保医保资金专户（以下简称“专户”），是指纳入财政专户管理的社会保险基金（包括基本养老保险基金、失业保险基金、工伤保险基金）以及医疗保险基金（包括职工基本医疗保险基金、城乡居民基本医疗保险基金、生育保险基金等）在银行开立的专用存款账户。

第三条专户管理遵循“安全第一、规范运作、专款专用、分类核算、严格监控”的原则。任何部门、单位和个人不得截留、挤占、挪用、借用基金，不得利用基金账户进行任何形式的对外担保、质押或违规投资。

第四条本规定适用于本单位涉及社保医保资金筹集、存储、支付、结算、管理等环节的所有部门及相关工作人员。

第二章管理职责与岗位分离

第五条建立健全专户管理组织架构，明确相关部门职责分工，确保资金管理决策、执行、监督相互制约、相互协调。

第六条财务部门是专户管理的主体责任部门，负责专户的开立、变更、撤销申请，负责资金的日常核算、对账、报表编制以及资金支付的审核与执行。