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出纳现金试题及答案

出纳现金试题及答案

一、单项选择题

1.根据国家规定，企业库存现金的限额一般为多少天的日常零星开支所需现金

答案：3-5天

2.企业现金收入应当于当日送存银行，送存时间不得超过

答案：当日

3.以下哪项不属于库存现金的使用范围

答案：购买机器设备

4.企业应当定期进行现金盘点，库存现金盘点的时间间隔为

答案：每月至少一次

5.现金日记账应采用哪种账簿

答案：订本式账簿

6.下列哪项是现金管理的基本原则

答案：钱账分管原则

7.企业从银行提取现金时，应当编制

答案：现金支票

8.现金长短款是指

答案：实存现金与账面余额的差异

9.备用金的核算应设置哪个科目

答案：其他应收款

10.下列不属于现金收入项目的是

答案：支付供应商货款

二、多项选择题

1.现金管理内部控制制度的内容包括

答案：钱账分管、钱物分管、印鉴分管、日清月结

2.现金日记账的登记依据包括

答案：现金收款凭证、现金付款凭证、银行付款凭证

3.库存现金的检查方法包括

答案：突击检查、定期检查、专项检查

4.下列可以使用现金结算的业务有

答案：职工工资发放、差旅费报销、零星采购

5.现金出纳人员不得兼任的工作包括

答案：会计档案保管、收入费用账目登记、稽核工作

三、判断题

1.企业可以坐支现金

答案：错误

2.现金日记账应当每日结出余额

答案：正确

3.库存现金可以用