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2026年度内部审计监察工作计划

一、引言与工作背景

2026年，是公司深化改革、提质增效的关键一年，也是外部市场环境持续变化、内部管理挑战与机遇并存的一年。内部审计监察部门作为公司治理的重要组成部分，肩负着强化内部控制、防范经营风险、提升管理效能、保障战略落地的重要职责。本年度工作计划立足于公司整体发展战略，紧密围绕年度经营目标与重点任务，以风险为导向，以合规为基础，以价值增值为目标，全面规划和部署全年审计监察工作，旨在为公司的稳健运营和可持续发展提供坚实保障。

二、指导思想与基本原则

（一）指导思想

以公司发展战略为引领，深入贯彻风险导向审计理念，聚焦公司经营管理的关键领域和薄弱环节，通过系统化、规范化的审计监察活动，揭示问题、防范风险、促进管理、提升价值，助力公司治理体系和治理能力现代化，确保公司战略目标的有效实现。

（二）基本原则

1.风险导向，突出重点：紧密关注公司内外部环境变化带来的风险因素，将高风险领域、关键业务流程及战略重点项目作为审计工作的核心。

2.独立客观，公正审慎：恪守审计独立性原则，以事实为依据，以准则为准绳，客观公正地开展审计工作，审慎评价审计发现。

3.合规为本，促进规范：强化对法律法规、公司规章制度执行情况的监督检查，推动公司经营管理活动的合规化、标准化。

4.增值服务，赋能发展：超越传统审计的监督职能，通过提供建设性意见和管理建议，