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XX公司专项资金管理办法

第一章总则

第一条为规范公司专项资金管理，强化专款专用，提高资金使用效益，防范资金风险，保障专项项目有序实施，结合公司实际，制定本办法。

第二条本办法所称专项资金，包括：政府拨付的财政专项补助、公司内部设立的技改、研发、安全、环保、基建、重大项目等具有指定用途的资金，以及其他需要单独管理的专项经费。专项资金必须用于指定项目，不得随意挪作日常经营开支。

第三条专项资金管理遵循专款专用、专账核算、预算管控、绩效导向、全程监管原则，坚持“谁使用、谁负责”，做到资金、项目、预算、合同、票据五统一。

第四条本办法适用于公司各部门、下属子公司所有专项资金的申报、预算、拨付、使用、变更、验收、决算、归档及监督管理。

第二章职责分工

第五条业务归口部门（项目实施部门）

负责专项项目立项申报，编制项目实施方案、预算，设定绩效目标；

组织项目实施，把控项目进度，按进度提交资金支付申请；

对项目真实性、业务合规性负责，收集保管项目合同、验收、成果等全套资料；

负责项目变更申请、项目结题验收，开展项目绩效自评。

第六条财务部

负责专项资金会计核算，按项目建立专账，独立核算，区分专项资金与经营资金，不混用账户；

审核资金支付申请，核对预算、合同、票据，按审批流程办理资金拨付；

专项资金台账登记，资金到位、支出、结余统计；

配合完成专项审计、绩效评价，办理结余资金