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2025年金融行业稽核部稽核员信贷风险审查手册

第1章信贷风险审查总则

金融市场的每一次扩张，都伴随着信贷资产规模同步增长。随之而来的，是信用风险敞口几何级数的扩大。在风险与收益的天平上，如何精准识别、评估并有效控制信贷风险，成为金融机构稳健运营的生命线。稽核部作为内部监督的“防火墙”，其信贷风险审查职能的发挥，直接关系到机构风险管理体系的完整性和有效性。本章旨在明确信贷风险审查的核心要义，为后续具体的审查工作奠定理论基础。

1.1信贷风险审查目的与意义

信贷风险审查的核心目的，是系统性地识别、分析和评估信贷业务全流程中存在的潜在风险，确保信贷决策的科学性、合规性与审慎性。这并非简单的合规性检查，而是要深入探究借款人的偿债能力、经营稳定性以及抵押担保的充分性、有效性。其意义体现在多个层面：

保障资产质量：通过前置或事中的风险过滤，减少不良贷款的发生，维护机构的资产健康度。据行业数据观察，有效的风险审查能将不良贷款率在原有基础上降低约1-3个百分点，具体效果因机构风控水平和市场环境而异。

优化资源配置：将有限的信贷资金投向风险可控、回报良好的领域，提升机构整体盈利能力和市场竞争力。审查过程有助于发现更具潜力的优质客户，同时规避资源浪费。

维护市场声誉：严格的风险管理是赢得客户信任、保持市场声誉的基石。频繁发生重大信贷风险事件，往往会对机构股价、估值乃至生存