行政事业单位内部控制内部审计制度.docxVIP

行政事业单位内部控制内部审计制度

一、总则

为强化本单位内部控制监督约束机制，规范内部控制内部审计行为，精准识别防控公共权力运行风险、业务管理风险和廉政风险，提升单位治理能力和履职效能，根据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国国家审计准则》《行政事业单位内部控制规范（试行）》《中国内部审计准则》等法律法规及规章要求，结合本单位实际，制定本制度。

本制度适用于本单位机关各处室、直属全额拨款事业单位、差额拨款事业单位、自收自支事业单位及所有独立核算分支机构的内部控制内部审计活动。

本制度所称内部控制内部审计，是指单位内部审计机构依据国家法律法规和本单位管理制度，对本单位及下属单位内部控制设计的