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出纳员面试试题及答案

一、单项选择题（共10题，每题2分，共20分）

1.根据《现金管理暂行条例》规定，开户单位现金收支必须遵守的规定中，下列说法正确的是（）。

A.单位收入现金应于当日送存开户银行

B.单位支付现金，可以从本单位的现金库存中支付

C.单位借用现金，只需填写借款单，经领导批准即可

D.单位之间可以相互借用现金

答案：A

2.出纳人员在填写支票时，出票日期为2023年10月1日的规范写法是（）。

A.2023年10月1日

B.武零贰叁年壹拾月零壹日

C.2023年10月1日

D.武零贰叁年拾月壹日

答案：B

3.下列关于支票印鉴管理的说法中，错误的是（）。

A.支票印鉴通常由财务专用章和法人名章组成

B.支票印鉴一般由出纳人员自行保管和使用

C.支票印鉴应由会计主管人员或指定专人保管

D.支票印鉴严禁由一人保管

答案：B

4.银行存款余额调节表调节后的余额，是企业（）。

A.银行存款日记账余额

B.银行对账单余额

C.企业在银行的可动用存款余额

D.企业在银行的实有存款余额

答案：C

5.根据反洗钱相关规定，单位在办理业务时，发现客户交易或身份特征明显可疑的，应当（）。

A.拒绝办理

B.向反洗钱监测分析中心报告

C.询问客户资金来源

D.直接终止交易

答案：B

6.现金日记账必须采用（）。

A.活页式