2026年证券内部审计实务考试试题及答案.docx

2026年证券内部审计实务考试试题及答案

一、单项选择题（共20题，每题1分，共20分。每题只有一个正确答案）

1.根据2025年修订发布的《证券公司内部审计指引》，证券公司内部审计部门应当至少（）向董事会审计委员会、监事会提交一次全面内部审计工作报告，遇有重大特殊事项应当及时报告。

A.每季度B.每半年C.每年D.每两年

2.全面注册制实施背景下，证券公司保荐业务内部审计应当覆盖的全流程环节是（）

A.仅项目申报阶段B.项目承揽至申报阶段C.项目承揽至发行上市阶段D.项目承揽至持续督导结束阶段

3.北交所做市业务内部审计中，针对做市库存股的核心核查内容不包括（）

A.库存股的来源