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2026年企业风险管理与内控方案

一、总则与目标

（一）方案目的

为建立健全、系统、前瞻性的风险管理与内部控制体系，提升企业应对不确定性、保障战略目标实现的能力，特制定本方案。本方案旨在识别、评估、应对及监控企业在运营、财务、合规及战略层面可能面临的风险，确保企业经营的稳健性、合规性与可持续性，为企业在2026年的发展提供坚实保障。

（二）适用范围

本方案适用于本企业及其下属所有分支机构、控股子公司。方案所涉及的风险管理与内部控制活动，覆盖企业所有业务领域、管理流程及职能部门，要求全体员工共同参与并遵守。

（三）基本原则

企业风险管理与内部控制遵循以下基本原则：全面性原则，要求覆盖所有业务和事项，贯穿决策、执行、监督全过程；重要性原则，在全面控制基础上，关注重要业务事项和高风险领域；制衡性原则，要求机构设置、权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制；适应性原则，要求与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平相适应，并随着情况变化及时调整；成本效益原则，以合理的成本实现有效控制。

二、组织架构与职责分工

（一）治理层职责

董事会是风险管理与内部控制体系建设的最高决策和监督机构，负责审批风险管理策略、重大风险应对方案及内部控制基本制度，并对其实施的有效性进行监督。董事会下设的风险管理与审计委员会，负责审议并向董事会提交风险管理与内部控制评价报告，监督内部审计部门的工作。