【ESG】供应链社会责任专项审计计划.docxVIP

审计计划书

审计项目名称：供应链社会责任专项审计

编制人：审计部XXX

编制日期：XXXX年XX月XX日

项目编号：SA-2026-066

一、审计目标

对公司供应链社会责任管理体系的有效性，以及供应商在劳工权益、人权保障、健康安全、环境保护等方面的合规表现实施独立审计，具体目标如下：

管理体系健全性：评价公司供应链社会责任政策、供应商行为准则、准入审核、过程监控和持续改进机制是否健全，能否有效识别和管理供应链中的社会与环境风险。

供应商准入与审核有效性：审查供应商引入时是否进行了充分的社会责任风险评估和审核，高风险供应商（如来自冲突地区、劳动密集型行业）是否执行了强化审核。

供应商劳工权益与人权合规性：通过抽样审核，验证关键供应商是否存在使用童工、强迫劳动、超时加班、拖欠工资、歧视、限制结社自由等严重侵犯人权和劳工权益的行为。

供应商健康安全保障：检查供应商是否为员工提供了安全健康的工作环境，特别是对消防、危化品、职业危害防护等高风险环节的管控情况。

供应商环境合规性：审查供应商是否持有必要的环境许可，废水、废气、固废的排放与处置是否符合当地法规及公司要求。

冲突矿产与原材料溯源：如适用，检查公司是否对供应链中的冲突矿产（如锡、钽、钨、金）进行了尽职调查，相关申报信息是否真实、完整。

外部信息披露准确性：核对公司对外发布的ESG报告、可持续发展报告、冲突矿产报告（CMR）中供应