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金融行业审计部审计员审计档案管理工作手册（执行版）

第1章档案管理制度

1.1档案管理总则

审计档案是金融机构审计工作的核心记录，承载着审计证据、结论以及合规性要求的重要信息。其真实性、完整性、准确性和安全性，直接关系到审计质量的有效保障，也深刻影响着监管机构的评价结果乃至机构的声誉。一个健全高效的审计档案管理体系，并非仅仅是事务性的文件收纳，而是维护审计独立性、履行持续经营环境下的法律责任、支持内部管理和外部监管审查的关键基石。在金融行业日益强化的合规环境和风险控制背景下，忽视或管理不善审计档案，可能导致的不仅仅是效率低下，更可能引发严重的合规风险和法律后果。因此，必须确立清晰、规范、系统的档案管理总则，为后续具体操作提供根本遵循。本总则旨在明确档案管理在金融机构内部的重要地位，确立其应遵循的基本精神和核心要求。

1.2档案管理职责

审计档案管理是一项涉及多层级、多岗位的系统工程，其有效运行依赖于各相关方的明确职责划分和协同配合。审计部负责人对档案管理的整体有效性负总责，需确保制度得到贯彻执行，资源配置到位，并监督解决管理中的重大问题。审计部门档案管理员（或指定专人）承担着日常管理核心职责，具体包括：制定和修订档案管理细则，建立和维护档案管理系统（无论是物理的还是电子的），对审计人员提交的档案进行接收、分类、编目、鉴定、保管、统计和提供利用，并确保符合法规和内部要求；同时，