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机关政府采购项目全流程内控管理细则

总则

本细则不是对《中华人民共和国政府采购法》及其实施条例的条文复述，而是将法定合规要求拆解为单位内部可追溯、可校验、可追责的岗位动作清单，从源头规避拆分项目、参数定制、围标串标、验收放水等高频审计问题。本细则适用于本级机关及下属财政全额拨款事业单位，使用财政性资金（含纳入预算管理的自有资金）开展的货物、工程、服务类采购项目全周期管控，覆盖集中采购、分散采购、电子卖场采购、应急采购等所有采购形式，不存在不受管控的特殊采购项目。采购内控核心遵循“分岗设权、分级授权、全程留痕、终身追责”原则，所有环节签字人对对应环节的合规性承担终身责任，岗位调整不免除审计倒查时