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财务会计内部控制制度

第一章总则

第一条为了保证公司会计资料正确牢靠，防止会计过失及营私舞

弊现象发生，便于公司审计工作开展，强化公司各管理岗位责任

心，维护公司财经纪律，特制定本制度。

第二条木制度所称内部会计掌握是指为了提高会计信息质量，爱

护资产安全、完好，确保有关法律和规章制度贯彻执行等而制订和实

施一系列掌握方法、措施和程序。

第二章货币资金内掌握度

第一节现金内掌握度

第三条现金收付由公司专职出纳负责，不得多人管理现金收

付，以免责任不清。

第四条现金收支要按时入账，做到日清月结。

第五条不准以白条或借据抵库，任何人不经批准均不得借用现金。

第六条遵守银行规定库存限额。

第七条严禁出纳员填制现金