企业短期筹资策略与商业信用管理.pdfVIP

第五节短期管理

目录

01短期筹资的特点

02商业信用筹资

03短期借款筹资

知识点1短期筹资的特点★

1.筹资速度快，容易取得；

2.筹资富有弹性；

3.筹资成本较低；

4.筹资风险高。

『提示』商业信用和和短期借款是两个最主要的短期筹资，成为流动负债日常管理的重点。

『打基础5-1·单选题』下列各项中，属于短期筹资缺点的是（）。

A.不容易取得

B.筹资风险高

C.筹资成本高

D.筹资弹性不足

『正确』B

『解析』短期筹资的特点包括：①筹资速度快，容易取得；②筹资富有弹性；③筹资成本较低；④筹资风险高。

知识点2商业信用筹资★★

一、相关概念

商业信用是指在商品中由于延期付款或预收货款所形成的企业间的借贷关系。

主要包括应付账款、应付票据、预收账款三种形式。

二、特点

优点最大的优越性在于容易取得。如果没有现金折扣或使用不带息票据，商业信用筹资不负担成本。

缺点在放弃现金折扣时所付出的成本较高